PVM ataskaita — vienas labiausiai stresinių mėnesinių darbų mažam verslui. Reikia surinkti visas pirkimo sąskaitas, pardavimo sąskaitas, apskaičiuoti mokėtiną PVM ir laiku pateikti VMI. Klaida gali kainuoti baudą, o vėlavimas — papildomus mokesčius.
Šiame straipsnyje paaiškiname kokius duomenis reikia surinkti, dažniausias klaidas ir kaip šį procesą automatizuoti.
Pridėtinės vertės mokesčio (PVM) ataskaita — tai periodinis dokumentas, kurį turi teikti visos Lietuvos PVM mokėtojai. Joje deklaruojama:
Formulė: Mokėtinas PVM = Pardavimų PVM − Pirkimų PVM. Jei pirkimų PVM didesnis — valstybė grąžina skirtumą.
| Ataskaitinis laikotarpis | Pateikimo terminas | Kam taikoma |
|---|---|---|
| Mėnesinis | Kito mėn. 25 d. | Apyvarta > 60 000 € / metus |
| Ketvirtinis | Kito ketv. 25 d. | Apyvarta ≤ 60 000 € / metus |
Vėlavimas 1–3 dienas: 10% bauda nuo mokėtinos sumos. Vėlavimas virš mėnesio: iki 50% baudos + delspinigiai.
Dažna klaida: sąskaita gauta gruodžio 31 d. bet apmokėta sausio 5 d. — PVM į kurį mėnesį priskiriamas? Pagal LR teisę: pagal sąskaitos datą, ne apmokėjimo datą. Rankinis valdymas dažnai čia suklysta.
El. pašte gauta sąskaita neišsaugota, spausdinta versija pamesta. PVM atskaita netaikoma, bet mokestis sumokėtas — permoka.
Lietuvoje galioja 3 PVM tarifai: 21%, 9% ir 5%. Maisto produktams, vaistams, knygoms taikomi sumažinti tarifai. Automatinis atpažinimas eliminuoja šią klaidą.
Rankinis įvedimas → dublikatai. Sistema su hash tikrinimo mechanizmu automatiškai aptinka to paties failo dublikatus.
Sąskaitoje 1.247,50 € → rankiniu būdu įvesta 1.274,50 €. Skirtumas mažas bet per metus gali susikaupti reikšmingas.
Modernus sprendimas veikia taip:
Įkelkite sąskaitas faktūras — AI atpažįsta PVM sumas, datas ir tiekėjus. PVM ataskaita paruošiama automatiškai viso laikotarpio duomenimis. Pradėkite nemokamai.
Išbandyti nemokamai →